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母子公司人員調配、勞務派遣的涉稅風險及社保風險

時長: 0| 報名: 187人 | 類型: 優秀實踐
在實務中,不少子公司為了“方便”直接以勞動報酬直接支付給員工并代扣個人所得稅,而不是通過母公司代付員工,那么這部分派遣人員工資不能作為工資薪金支出在子公司企業所得稅前扣除,否則存在稅務風險。

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課程簡介

 由于母公司與子公司之間存在的特殊關系,員工在母公司與子公司之間經常通過調配來完成相關工作,但在稅法上,必須由子公司提供母公司出具的董事會或經理辦公會等做出的調配決定及員工名冊等相關證據,子公司發放給與其沒有訂立勞動合同的員工的合理的工資薪金才可以稅前扣除。在稅務稽查時可能存在補交企業所得稅,按日加收萬分之五滯納金,并處以0.5倍以上5倍以下的罰款。該如何應對,母子公司的人員調配有沒有更合理的方式?請聽徐老師結合實務案例給大家講解。

課程收益

詳解母公司長期派工到子公司工作的勞動關系風險及破解方法

處理勞務派遣企業所得稅、個人所得稅、社保費的方式

解決母子公司提供服務支付費用企業所得稅處理問題

梳理勞務派遣的稅率、征收率

“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”原則的適用范圍

課程大綱

第一節:母子公司人員勞務關系風險防控

母子公司與總公司的相同點與區別

企業所得稅、增值稅處理規定區別

母公司長期派工到子公司工作的勞動關系風險及破解方法


第二節:母子公司人員稅務及社保風險解析

母子公司提供服務支付費用企業所得稅處理問題(獨立交易原則)

母子公司跨地區總納稅企業所得稅問題解析

部分二級分支機構不就地分攤繳納企業所得稅 - 案例填報解析

母子公司社保問題解析


第三節:勞務派遣相關概念解析

勞務派遣概念解析、合同簽訂

勞務派遣業務中勞動合同注意事項


第四節:勞務派遣稅務風險及社保風險解析

勞務派遣會計處理

勞務派遣服務增值稅政策

稅率、征收率梳理

勞務派遣與勞務外包的區別 - 案例“建筑企業用工”

勞務派遣企業所得稅、個人所得稅、社保費處理

解析《勞務派遣暫行規定》


Q&A

母子公司與總分公司的區別

母子公司人員流動大的前提下避免勞務關系風險

辨析簽訂合同與采取服務分攤協議處理方式

“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”原則適用范圍

新設立的分支機構繳納時間

詳解簽訂合同方式與勞務合同注意事項

主講老師
徐老師

長期從事稅收籌劃,有豐富的財稅/yabo亞博理論和實務工作經驗。

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